Донецкие опять попытались украсть из бюджета 65 миллионов

800 миллионов гривень — именно столько составила сумма налога на добавленную стоимость, безосновательно заявленного к возмещению в Донецкой области за девять месяцев текущего года. По информации Государственной налоговой администрации Украины (ГНАУ), это в 5,5 раза больше, чем за январь-сентябрь прошлого года. Только в этом году нарушения при использовании налоговых векселей установлены у 90 субъектов, которым налоговики уменьшили заявленный к возмещению НДС на общую сумму 165 миллионов гривень.

По словам руководителя службы социально-экономического развития секретариата президента Владимира Матвийчука, Виктор Ющенко все еще ждет от председателя ГНА Анатолия Брезвина отчет по возмещению НДС в регионах. Ранее главе государства поступила информация о действиях налоговиков в пользу донецких предприятий.

Не секрет, что для многих донецких предприятий возврат НДС стал способом зарабатывания денег. Нарушения по возмещению НДС как в Донецкой области, так и по всей территории Украины носят массовый характер. В случае их разоблачения  большое количество людей, причастных к этой технологии, были бы привлечены к уголовной ответственности. В то же время, НДС породил большую коррупцию в налоговых органах страны.

Член наблюдательного совета Центра социально-экономических исследований CASE Украина Владимир Дубровский связывает рост попыток незаконного возмещения НДС в Донецкой области с тем, что ГНА в преддверии прихода новой властной команды начала играть в независимую от Минфина игру.

«Налоговики решили почистить перышки и показать, что они не покрывают донецких бизнесменов,— заявил Дубровский.— В 2004 г. перед президентскими выборами налоговая зафиксировала огромное количество заявок на возмещение НДС. Перед приходом новой власти бизнес, лояльный к власти предыдущей, старался оперативно уладить накопившиеся финансовые вопросы. Тогда задним числом такие выплаты были зафиксированы, однако искать виновных было уже поздно».

Не так давно в Донецке был предотвращен очередной подобный подлог с незаконным возмещением НДС из госбюджета на сумму около 65 миллионов гривень. Как рассказала «Комитету» старший помощник прокурора Ворошиловского района Донецка Ирина Ольмезова, совместная проверка прокуратуры района и УБОП ГУ УМВД в области показала, что одно из донецких ООО заявило к возмещению из бюджета НДС на достаточно крупную сумму на основании откровенно фиктивных документов.

«Предприятие было зарегистрировано в Ворошиловском районе, - рассказывает Ирина Ольмезова, - и состояло на учете в районной налоговой инспекции. Нами были установлены учредители ООО и его руководство. Любопытно, что на нем официально работало всего два человека – директор и исполнительный директор – некая Татьяна Валентиновна Арбузова (фамилии изменены – авт.). Эта женщина занималась, помимо прочего, ведением бухгалтерского учета, причем, не только на этом ООО».

Именно эта деталь оказалась немаловажной для следствия – дело в том, что сия предприимчивая дама занималась бухгалтерией на разных ЧП и ООО, и имела прямой доступ к реквизитам этих предприятий. Искушение воспользоваться столь прекрасной возможностью для собственного обогащения оказалась сильней голоса разума.

Схема, разработанная бухгалтером, была достаточно проста – от имении некоего КП с ООО был заключен договор о поставке угля на сумму 500 миллионов гривень. Были составлены соответствующие бумаги – договора, накладные и прочие документы, подтверждающие факт этой сделки.

Этим же числом ООО оформляет налоговую декларацию, в которой отражает сделку по приобретении угля на сумму 289 млн. 136 тыс. 340 грн, документально оформляются акты приема-передачи, в которых указывается, что КП принимает согласно перечню простые векселя от ООО за отгруженную продукцию на вышеуказанную суму.

Затем была оформлена еще одна подобная сделка, но уже с другим частным предприятием. Мадам Арбузова и здесь потрудилась на славу – был документально подготовлен двусторонний акт приема-передачи угля, согласно которого ЧП якобы отгрузило более 1 млн. тонн угля на сумму – 100 млн.грн., а ООО, соответственно, приняло указанную продукцию. Этой же датой оформлена накладная, счет-фактура и налоговая накладная на указанную сумму. Опять-таки, документально оформляются дополнительные соглашения и акты приема-передачи, в которых указывается что ООО передает ЧП согласно перечню простые векселя от за отгруженную продукцию на суму 100 мнл.грн. Словом, внешне все выглядело вполне благопристойно и даже правдоподобно, за исключением одного – никакого угля никто никому не отгружал, все эти операции существовали только на бумаге и в фантазиях аферистов.

Ну, а дальше – все выглядело просто и незатейливо – на основании всех этих несуществующих сделок ООО подает декларацию по НДС, причем, согласно ей, предприятие не ведет никакой финансово-хозяйственной деятельности, но при этом заявляет НДС к возмещению из бюджета на сумму около 65 миллионов гривень.

«Были опрошены руководители предприятий, с которыми ООО якобы заключало миллионные сделки, - рассказывает Ирина Ольмезова, - и выяснилось, что никто из руководителей этих фирм не имеет никакого понятия об этих договорах, более того, они даже не знали о существовании этого ООО. Единственный человек, который имел отношение к этим предприятиям – Татьяна Арбузова, которая имела доступ к реквизитам этих предприятий, так как вела на них бухгалтерский учет. В документах, предоставленных ООО было указано местонахождение того самого угля – в городе Снежное, однако, по этому адресу никакого угля отыскать так и не удалось – его там не было».

По словам Ольмезовой, прокуратурой района было принято решение «возбудить в отношении должностных лиц ООО по факту покушения на завладение государственным имуществом в особо крупном размере путем внесения в официальные документы ложных сведений и подделки документов, уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.1 ст.366 УК Украины».

В настоящее время следствие по этому делу закончено, оно уже передано на рассмотрение в суд.

Кстати, с начала этого года ГНА Украины предотвращено незаконное возмещение НДС на сумму 5,1 млрд. грн., что в 3,3 раза больше, чем за аналогичный период прошлого года. В январе-сентябре 2007 г. по данным ГНА, налогоплательщикам возмещено 13,6 млрд. грн. НДС, что на 3,1 млрд. грн. больше, чем за аналогичный период 2006 г.

P.S. Как сообщал «Комитет», представители блока имени Тимошенко заявили о возможной отмене НДС, причем, в срочном порядке. Его планируют заменить на другой, более гибкий. Однако, учитывая тот факт, что здесь находится весьма удобная кормушка для многих так называемых спонсоров «большой политики», приходится сомневаться, не является ли сие заявление очередной игрой политиканов – популистов…

Александр Алиев